一、成立股份有限公司籌備組
　　原國有企業(yè)要改制為股份有限公司的，首先要成立公司籌備組，對原國有企業(yè)的資產(chǎn)進行清查，清理債權(quán)債務，界定產(chǎn)權(quán)。資產(chǎn)評估必須由具備法定資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行，并且出具資產(chǎn)確認證書。國有企業(yè)改制為股份有限公司的，如果評估的資產(chǎn)涉及國有的，還應當由同級國有資產(chǎn)管理部門進行核資、確認，并由注冊會計師進行驗資和界定原有企業(yè)凈資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。原有企業(yè)的債權(quán)、債務由改制后的股份有限公司承擔。原有企業(yè)在公司登記機關(guān)注銷登記后，其民事法律主體資格即歸于消滅。
　　國有企業(yè)改制為股份有限公司時，股份有限公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額，最低限額為人民幣1000萬元(欲上市的股份有限公司為人民幣5000萬元以上)。發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等作價出資(其中工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)折價出資金額所占注冊資本的比例不得超過20%)。對于發(fā)起人出資的資產(chǎn)應當進行評估作價、資產(chǎn)核實，折合為股份，并應及時辦理財產(chǎn)權(quán)的移轉(zhuǎn)手續(xù)。所以資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)界定是設立股份有限公司，尤其是國有企業(yè)改制為股份有限公司時必不可少的步驟。它既能夠確定各出資人的權(quán)利義務，也有助于保護國有資產(chǎn)不致流失。
　　二、達成設立協(xié)議，進行申請準備
　　股份有限公司的發(fā)起人訂立發(fā)起人協(xié)議，進行股份有限公司的籌備工作。發(fā)起人之間訂立的設立股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議，是股份有限公司的第一個法律文件，發(fā)起人和其他當事人不得隨意更改。
　　發(fā)起人達成設立協(xié)議后，可以委托發(fā)起人中的一人或數(shù)人辦理設立公司的申請手續(xù)，或者由第三人作為代理人辦理公司設立申請。受托發(fā)起人或發(fā)起人的代理人應當進行下列準備工作：
　　1.擬定設立公司的申請書;
　　2.擬定設立公司的可行性研究報告;
　　3.擬定公司章程;股份有限公司的章程是公司組織的根本大綱。制定公司章程的目的在于使股份有限公司的投資者和與公司有業(yè)務聯(lián)系的第三人能夠了解公司名稱、營業(yè)場所、經(jīng)營范圍、公司宗旨、公司資本、目的權(quán)限等;同時公司章程也是處理公司內(nèi)部事務的依據(jù)和最重要的文件;
　　4.擬定招股說明書;招股說明書是以募集方式設立股份有限公司時必備的文件之一。當發(fā)起人向社會公開募集股份時，必須公告其招股說明書。該文件主要包括以下內(nèi)容：
　　(1)發(fā)起人認購的股份數(shù)額;
　　(2)每股的票面金額和發(fā)行價格;
　　(3)無記名股票的發(fā)行數(shù)量;
　　(4)認股人的權(quán)利義務;
　　(5)本次募集股份的起止期限以及逾期未能募足股份時，認股人可以撤回所認購股份的說明等。
　　招股說明書必須附有發(fā)起人制定的股份有限公司章程。
　　三、報政府授權(quán)部門審批
　　股份有限公司的設立，必須經(jīng)過國務院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準。在申報批準時發(fā)起人應當向政府提交設立公司的協(xié)議書、申請書、可行性研究報告、公司章程、資產(chǎn)評估報告、驗資報告等，如涉及到國有資產(chǎn)、中外合資、高科技等，還要經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、經(jīng)貿(mào)部門及科技等部門的批準。政府有關(guān)部門對發(fā)起人提交的上述文件經(jīng)過審核后，如果認為符合國家有關(guān)規(guī)定，即應予以批準。如果不符合國家有關(guān)規(guī)定，應當予以退回要求補充、修改后再行提交，或者不予批準。
　　發(fā)起人提交的文件中，涉及到原國有企業(yè)改制為股份有限公司的，或者國有資產(chǎn)折資入股的，還應當包括國有資產(chǎn)管理部門作為國有資產(chǎn)的所有者——國家的代表出具的同意進行股份制改制的文件，以及國有資產(chǎn)管理部門出具的確認文件。
　　四、募集股份
　　發(fā)起人向社會公開募集股份，必須向國務院證券管理部門遞交募集申請，并報送下列主要文件：
　　1.國務院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準設立股份有限公司的文件;
　　2.公司章程;
　　3.經(jīng)營預算書;
　　4.發(fā)起人姓名或名稱、發(fā)起人認購的股份數(shù)、出資種類以及驗資證明;
　　5.招股說明書;
　　6.代收股款的銀行名稱以及地址;
　　7.承銷機構(gòu)名稱及有關(guān)承銷協(xié)議。
　　未經(jīng)國務院證券管理部門批準，發(fā)起人不得向社會公開發(fā)行股票。
　　發(fā)起人必須公告招股說明書并制作認股書;認股書應當載明招股說明書所列事項，由認股人填寫所認股數(shù)、金額、住所，并簽名蓋章。認股人按照所認股數(shù)繳納股款。
　　發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券經(jīng)營機構(gòu)承銷，并簽訂承銷協(xié)議;同時還應該同銀行簽訂代收股款協(xié)議。代收股款的銀行應當按照協(xié)議代收和保管股款，向繳納股款的認股人出具收款單據(jù)，并負有向有關(guān)部門出具收款證明的義務。
　　以發(fā)起方式設立股份有限公司，由發(fā)起人認繳全部股份;以募集方式設立公司，并向社會公開發(fā)行股票的，發(fā)起人應當認繳不少于公司股份總額的35%，發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等作價出資的金額，不得超過股份有限公司的注冊資本的20%。其余股份的募集分兩種辦法：如果是定向募集公司，可以向特定的法人和內(nèi)部職工募集;如果是社會募集公司，可以股票的形式向社會公開發(fā)行。發(fā)行時仍要遵循上述各項規(guī)定和程序。
　　五、驗資機構(gòu)驗資
　　發(fā)行股份的股款募足后，必須經(jīng)過法定驗資機構(gòu)驗資并出具證明。驗資必須真實。會計師事務所以及辦理驗資的注冊會計師必須對驗資證明的真實性承擔責任;虛假出資或者作虛假驗資證明，情況特別嚴重，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責任。
　　六、召開創(chuàng)立大會
　　如果公司應募股份的股款全部按期足額繳付，并且經(jīng)過資產(chǎn)評估機構(gòu)驗資并出具驗資證明，則發(fā)起人應當在股款繳納后30日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會由全體認股人組成。創(chuàng)立大會應當通知所有認股人參加，并在有代表1/2以上股權(quán)的認股人參加的情況下召開。創(chuàng)立大會行使下列職權(quán)：
　　1.審議發(fā)起人關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報告;
　　2.審議并通過公司章程;
　　3.選舉董事會成員;
　　4.選舉監(jiān)事會成員;
　　5.對公司的設立費用進行審核;
　　6.對發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價進行審核;
　　7.發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設立的，可以作出不設立公司的決議。

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